비공식 주식 옵션이 w-2 양식에보고 됨

비 법정 주식 옵션을보고하는 방법.
정확한 기록은 스톡 옵션으로 인한 소득이 세금 계산을 위해 정확하게보고되도록합니다. 비법 석인 스톡 옵션은 종업원에게 회사 주식을 구입할 수있는 권한입니다. 그들은 "비 법적" 수령자는 소득세 법령에 따라 특별 혜택을받지 못하기 때문입니다. 옵션 행사시 소득 금액은 과세됩니다. 옵션 행사 가격 - 주식 매입 비용과 행사일의 주식 가치의 차이는 즉시 과세 대상 이익입니다. 이 금액은 직원의 W-2에 추가되고 일반 보상으로 과세됩니다. 직원은 주식을 매각 할 때 자본 이득을 얻습니다.
보고 단계.
양식 W-2의 상자 1을 검사하십시오. 연봉보다 많은 금액이어야합니다. 귀하의 스톡 옵션 행사로 인한 수입이 증가합니다. 고용주는 Box 1의 금액에 급여와 옵션 행사 가격과 행사 일에 구입 한 주식 가격의 차이를 더한 금액을 포함하도록 세부 사항을 제공합니다.
양식 1040의 7 번 줄에 W-2 상자 1의 금액을 입력하십시오. 공동 세금보고를하면 배우자의 W-2를 포함한 다른 고용주의 W-2 수입을 포함하십시오. 그 금액이 귀하의 W-2에없는 경우 스톡 옵션 행사로 인한 수입을 추가하십시오.
원장의 첫 번째 열에 옵션 행사 날짜를 기록하십시오.
옵션 행사일의 주식의 시장 가치를 다음 원장 컬럼에 기입하십시오. 열에 "비용 기준"이라고 표시하십시오.
원장을 구매 날짜 및 비용 기준의 기록으로 보관하십시오. 이 값을 사용하여 주식이 매각 될 때 과세 대상 이익 또는 손실을 결정할 수 있습니다.

w-2 양식에보고 된 비공식 주식 옵션
귀하가 귀하의 서비스에 대한 지불로 재고를 살 수있는 옵션을 받으면 옵션을받을 때, 옵션을 행사할 때, 또는 옵션을 행사할 때받은 옵션 또는 주식을 처분 할 때 소득을 가질 수 있습니다. 스톡 옵션에는 두 가지 유형이 있습니다.
종업원 주식 매입 계획 또는 인센티브 스톡 옵션 (ISO) 계획에 따라 부여 된 옵션은 법정 스톡 옵션입니다. 종업원 주식 매입 계획이나 ISO 계획에 따라 부여되지 않는 스톡 옵션은 비상 무적 스톡 옵션입니다.
법적 또는 비 기명식 스톡 옵션 부여 여부를 결정하는 데 도움이 필요하면 간행물 525, 과세 및 비양도 소득을 참조하십시오.
법정 스톡 옵션.
고용주가 법정 스톡 옵션을 부여한 경우 일반적으로 옵션을 수령하거나 행사할 때 총소득을 포함하지 않습니다. 그러나 ISO를 행사하는 해에는 귀하에게 대안의 최소 세금이 부과 될 수 있습니다. 자세한 내용은 양식 6251 (PDF)을 참조하십시오. 옵션을 행사하여 구입 한 주식을 판매 할 때 과세 소득 또는 공제액 손실이 발생합니다. 일반적으로이 금액을 자본 이득 또는 손실로 간주합니다. 그러나 특별 보유 기간 요건을 충족시키지 않으면 판매 수입을 경상 소득으로 처리해야합니다. 임금으로 처리되는 금액을 주식의 처분에 따른 손익 결정시 주식 기준으로 추가하십시오. 스톡 옵션의 유형에 대한 구체적인 내용과 소득 신고시기 및 소득세 목적 상 수입이보고되는 방법에 대한 규칙은 출판물 525를 참조하십시오.
인센티브 스톡 옵션 - ISO를 행사 한 후, 귀하는 고용주로부터 Form 3921 (PDF), 섹션 422 (b)에 따른 인센티브 스톡 옵션 행사를 받아야합니다. 이 양식은 귀하의 반환시보고 될 올바른 자본 및 경상 이익 (해당되는 경우)을 결정하는 데 필요한 중요한 날짜와 값을보고합니다.
종업원 주식 매입 계획 - 종업원 주식 매입 계획에 따라 부여 된 옵션을 행사하여 취득한 주식을 처음 양도하거나 매각 한 후, 귀하는 고용주로부터 Form 3922 (PDF), 종업원 주식 매입 계획을 통해 취득한 주식 양도 계획서 섹션 423 (c). 이 양식은 귀하의 반환시보고 될 정확한 자본 및 경상 이익을 결정하는 데 필요한 중요한 날짜와 값을보고합니다.
비공식 스톡 옵션.
고용주가 비정규 주식 매입 선택권을 부여하는 경우, 포함 할 소득 금액과이를 포함 할 시간은 옵션의 공정한 시장 가격을 쉽게 결정할 수 있는지 여부에 달려 있습니다.
쉽게 결정된 공정한 시장 가치 - 옵션이 기존 시장에서 활발하게 거래되는 경우 옵션의 공정한 시장 가치를 쉽게 결정할 수 있습니다. 공정한 시장 가격을 쉽게 결정할 수있는 다른 상황에 대해서는 출판물 525를 참조하십시오. 그리고 공정한 시장 가격으로 쉽게 결정할 수있는 옵션에 대해 소득 신고시기를 결정하는 규칙을 참조하십시오.
쉽게 결정되지 않음 공정한 시장 가치 - 대부분의 비 공격적 옵션에는 공정 가치로 측정 가능한 시장 가치가 없습니다. 쉽게 결정할 수있는 공정 시장 가격이없는 비거주 옵션의 경우, 옵션이 부여 될 때 과세 대상은 없지만 옵션 행사를 할 때 지불 한 금액보다 적은 금액으로 행사할 때받는 재고의 공정한 시장 가치를 소득에 포함시켜야합니다. 옵션을 행사하여받은 주식을 판매 할 때 과세 대상 소득 또는 공제액이 있습니다. 일반적으로이 금액을 자본 이득 또는 손실로 간주합니다. 특정 정보 및보고 요구 사항은 간행물 525를 참조하십시오.

비공식 스톡 옵션 신고 방법.
더 많은 기사.
회사가 주식 매입이나 인센티브 플랜 이외의 스톡 옵션을 제공하는 경우, 주식 선택권은 비정규 옵션입니다. 세금보고 요구 사항은 옵션 값을 결정할 수 있는지 여부에 따라 다릅니다. 주식이 기존 시장에서 거래되고 옵션을 행사하고 주식을 즉시 팔 권리가있는 경우 옵션에 가치를 설정할 수 있습니다. 옵션이 이러한 조건을 충족시키지 못하면 그 가치를 결정할 수 없으며 세금을 다르게 신고해야합니다. 주식을 팔 때 세금을 다시 내야합니다.
옵션 값을 계산하십시오. 예를 들어, 가격이 100 달러 일 때 10 달러로 100 주를 살 수 있다면, 그 옵션은 9,000 달러의 보상을받을 가치가 있습니다. 스톡 옵션이받을 때 측정 가능한 값이 없다면, 마지막으로 옵션을 행사할 때이 계산을하십시오.
귀하가 1040을 받거나 운동 한 후 적당한 시간에 소득으로보고하십시오. 금액이 직원 인 경우 W-2에, 비 직원의 경우 1099 양식에 표시됩니다.
옵션에 대해보고 한 과세 소득에 원래 구매 가격을 추가하십시오. 총계는 귀하의 기준입니다 - 귀하가 구입 한 주식을 판매 할 때 세금을 계산할 때 사용하는 금액입니다.
주식 매매의 수익금에서 기초를 뺍니다. 그 결과는 판매에 대한 세금을 지불했는지 아니면 상실 할 수 있는지를 알려줍니다.
Schedule D에 결과를보고하십시오. 주식을 1 년 미만으로 보유한 경우, 매각 이익에서 단기 양도 소득세를 납부해야합니다. 1 년이 넘으면 장기간 자본 이득 율을 사용할 수 있습니다.
옵션을 행사하기 전에 판매하는 경우 수입으로받은 금액을보고하십시오. 시장 가치보다 적은 금액으로 그것을 버리거나 팔 경우, 수령자가 옵션을 행사할 때 수입도보고합니다. 두 번째 금액을 계산하려면 판매 가격을 기초로 판매 가격에 추가하십시오. 이 수치보다 위에있는 주식의 가치는 행사 된 옵션의 수입입니다.
참고 문헌 (1)
리소스 (1)
저자에 관하여.
Oberlin College 졸업생 인 Fraser Sherman은 1981 년부터 쓰기 시작했습니다. 그 후 그는시 정부, 법원 소송, 비즈니스, 부동산 및 금융, 신기술 및 영화사 사용에 대한 신문 및 잡지 기사를 연구하고 저술했습니다. Sherman은 10 년 이상 신문 기자로 일했으며 그의 잡지 기사는 Newsweek, & # 34; & # 34; Air & amp; 스페이스 & # 34; & # 34; 백 패커 & # 34; & # 34; 소년 & # 39; 인생. & # 34; Sherman은 현재 세 권의 영화 참고서를 저술했으며, 현재 4 번째로 진행중입니다.
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나는 박스 2에서 V로보고 된 nonstatutory 스톡 옵션 판매를 가지고 있었고 turbotax에 데이터를 입력 할 때 다른 것을 할 필요가 있거나 내 w2를 충분히 가져올 것입니다.
나는 구입 한 회사에서 일했고 나에게 나에게 부여 된 주식을 가지고 있었다. 이것들은 당일에 사고 팔렸다. 그 당시 취한 세금 이외에 판매 금액은이 회사의 w2에 대한 소득 및 세금으로 포함됩니다. 이것을보고하는데 필요한 것은 무엇입니까?
왜 이걸보고하고 싶니?
9 명이이 자료가 도움이되는 것을 발견했습니다.
네. 또 하나.
어떤 금융 기관이 판매를 처리했는지에 관계없이 주식 판매 (2 월 중 언젠가)에 대해 1099-B를 얻게 될 것입니다. 그리고 그 운동을 주식 판매로 들어갑니다.
. 그러나주의하는 것이 중요합니다. 그 판매에 대한 이익이 기록되어 W-2의 일부로 입력 된 이후, 주식 판매를 위해 판매일 기준을 업데이트합니다. 판매 일에 가격에. 결과는 제로입니다. (브로커 수수료로 인한 작은 손실까지). 국세청 (IRS)은 세금 신고서에 해당 정보를 볼 것으로 예상됩니다. 소득에 대한 세금은 Yoru W-2에서 원천 징수되었습니다. 그러나 주식 매매 영역에 주식을 입력 할 때. 해당 지역에 세금이 원천 징수되지 않았 음을 나타내지 마십시오. 그들은 이미 당신의 W-2 출품작에 있습니다.
귀하의 절차에 대한 전체 설명은 상황 # 2에 나와 있습니다.
이 데이터를 입력하려면 Premier 또는 H & amp; B 소프트웨어를 사용해야합니다. Deluxe 또는 Basic은 더 이상 주식 판매를 처리하지 않습니다.
왜 이걸보고하고 싶니?
설명해 주셔서 감사합니다. 나는이 같은 상황에 대해 다른 비틀기가있다. 저의 1099-B에서 비용 기반과 수익은 매우 다릅니다. 나머지는 모두 동일하고 W2가 소득을보고하고 돈에 세금을 냈습니다. 웬일인지 나는 이득을보고 할 필요가 있다고 느낀다. 그러나 그것은 이해가 가지 않는다. 의견을 보내 주시면 감사하겠습니다. 고마워, 밥.
왜 이걸보고하고 싶니?
옵션을 행사하는 당일에 주식을 매도하지 않는 한, 귀하의 수익 및 기초가 (그리고 나는 귀하가 귀하의 소득세 신고서에 무역을보고하는 방법에 대해 이야기하고 있습니다. 똑같아. 주식의 행사에 대해 지불 한 금액과 운동으로 인한 보상금은받은 모든 주식의 기초입니다. 보상은 운동량에서 운동량을 뺀 운동량을 뺀 값으로 계산되므로 판매일과 운동 일이 같을 경우 수익 = 기준이 될 가능성이 높습니다.
왜 이걸보고하고 싶니?
설명해 주셔서 감사합니다. 그것은 덜 진흙 투성이가되고 있습니다. 조금. 1099B는 나를 혼란스럽게 만들었으므로 큰 이득을 얻습니다. 보충 재고 플랜 로트 세부 정보는 훨씬 더 의미가 있으며 수수료 기준과 수익은 커미션 및 세일 판매로 인해 다릅니다.
왜 이걸보고하고 싶니?
또한이 정보에 대해 감사드립니다. 나는 이것을 TurboTax (또는 세금 양식에 직접 입력하는 방법)에 입력하는 방법에 대해 궁금합니다. 나의 W-2에는 당신이 참조한 정보가 있습니다. 그리고 W-2의 가치로 판매에서 그물을 뺀 값을 뺄 때 나는 작은 손실 ($ 50 정도)이 있습니다. 이 정보는 일정 D 형식으로 한 줄 항목으로 이동합니까? 저는 실제로 작년에 총 3 건의 거래가 있었지만, 제 W-2는 개별 거래가 아닌 3 건의 합계를 가지고 있습니다. 따라서 위 예제 또는 언급 한 링크의 예에서 언급 한 날짜를 어떻게 입력 할 지 모르겠습니다.
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